债券代码：利扬转债                       债券简称：118048         广东利扬芯片测试股份有限公司        向不特定对象刊行可调遣公司债券          第一次临时受托处理事务论述                （2025年度）       （注册地址：广东省东莞市万江街谈莫屋新丰东二路2号）                债券受托处理东谈主              广发证券股份有限公司     （注册地址：广东省广州市黄埔区中新广州常识城升空一街2号618室）                二零二五年七月                病笃声明   本论述依据《可调遣公司债券处理方针》（以下简称“《处理方针》”）《广 东利扬芯片测试股份有限公司与广发证券股份有限公司对于广东利扬芯片测试 股份有限公司向不特定对象刊行可调遣公司债券之受托处理条约》（以下简称 “《受托处理条约》”）《广东利扬芯片测试股份有限公司向不特定对象刊行可 调遣公司债券召募诠释书》（以下简称“《召募诠释书》”）等相关公开信息披 露文献、第三方中介机构出具的专科想法等，由债券受托处理东谈主广发证券股份有 限公司（以下简称“广发证券”）编制。广发证券对本论述中所包含的从上述文 件中引述内容和信息未进行零丁考据，也不就该等引述内容和信息的真正性、准 确性和完好性作念出任何保证或承担任何包袱。   本论述不组成对投资者进行或不进行某项举止的推选想法，投资者应酬相关 事宜作念出零丁判断，而不应将本论述中的任何内容据以四肢广发证券所作的承诺 或声明。在职何情况下，投资者依据本论述所进行的任何四肢或不四肢，广发证 券不承担任何包袱。   广发证券股份有限公司四肢广东利扬芯片测试股份有限公司（以下简称“利 扬芯片”“刊行东谈主”或“公司”）向不特定对象刊行可调遣公司债券（债券简称： “利扬转债”，债券代码：118048，以下简称“本次债券”）的保荐机构、主承 销商和受托处理东谈主，执续密切热情对债券执有东谈主权益有紧要影响的事项。凭据《公 司债券刊行与交游处理方针》《公司债券受托处理东谈主执业举止准则》《可调遣公 司债券处理方针》等相关法律解说、本次债券《受托处理条约》的商定以及刊行东谈主于 作风整暨转股停复牌的公告》，现就本次债券紧要事项论述如下： 一、获批文献和获批鸿沟   经中国证券监督处理委员会出具的《对于首肯广东利扬芯片测试股份有限公 司向不特定对象刊行可调遣公司债券注册的批复》（证监许可〔2024〕266号） 首肯注册，公司获准向不特定对象刊行可调遣公司债券520.00万张，每张面值东谈主 民币100.00元，召募资金总和为东谈主民币52,000.00万元，期限6年。 二、“利扬转债”基本情况   （一）债券称呼   广东利扬芯片测试股份有限公司向不特定对象刊行可调遣公司债券。   （二）债券简称   利扬转债。   （三）债券代码   （四）债券类型   可调遣公司债券。   （五）刊行鸿沟   本次刊行可转债总和为东谈主民币5.2亿元。   （六）刊行数目   （七）票面金额   本次刊行的可调遣公司债券每张面值为东谈主民币100元。   （八）债券期限   本次刊行的可调遣公司债券的期限为自觉行之日起6年，即自2024年7月2日 至2030年7月1日。   （九）票面利率   第一年为0.2%，第二年为0.4%，第三年为0.8%，第四年为1.5%，第五年为   （十）还本付息的期限和时势   本次刊行的可调遣公司债券采用每年付息一次的付息时势，到期清偿通盘未 调遣成公司A股股票的可转债本金和终末一年利息。   年利息指可调遣公司债券执有东谈主按执有的可调遣公司债券票面总金额自可 调遣公司债券刊行首日起每满一年可享受确当期利息。   年利息的规画公式为：I=B×i   I：指年利息额；   B：指本次刊行的可调遣公司债券执有东谈主在计息年度（以下简称“夙昔”或 “每年”）付息债权登记日执有的可调遣公司债券票面总金额；   i：可调遣公司债券确夙昔票面利率。   （1）本次刊行的可调遣公司债券采用每年付息一次的付息时势，计息肇端 日为可调遣公司债券刊行首日。   （2）付息日：每年的付息日为本次刊行的可调遣公司债券刊行首日起每满 一年确当日。如该日为法定节沐日或休息日，则顺延至下一个责任日，顺延本领 不另付息。每相邻的两个付息日之间为一个计息年度。   （3）付息债权登记日：每年的付息债权登记日为每年付息日的前一交游日， 公司将在每年付息日之后的五个交游日内支付夙昔利息。在付息债权登记日前 （包括付息债权登记日）恳求调遣成公司股票的可调遣公司债券，公司不再向其 执有东谈主支付本计息年度及以后计息年度的利息。   （4）可调遣公司债券执有东谈主所获取利息收入的应付税项由执有东谈主承担。   （十一）转股期限   本次刊行的可转债转股期自可转债刊行竣事之日起满六个月后的第一个交 易日起至可转债到期日止。   （十二）转股价钱的详情和颐养   本次刊行的可调遣公司债券的运行转股价钱为16.13元/股，不低于召募诠释 书公告日前二十个交游日公司A股股票交游均价（若在该二十个交游日内发生过 因除权、除息引起股价颐养的情形，则对颐养前交游日的收盘价按经由相应除权、 除息颐养后的价钱规画）和前一个交游日公司A股股票交游均价。   前二十个交游日公司A股股票交游均价=前二十个交游日公司A股股票交游 总和/该二十个交游日公司A股股票交游总量；   前一个交游日公司A股股票交游均价=前一个交游日公司A股股票交游总和/ 该日公司A股股票交游总量。   在本次刊行之后，当公司发生派送股票股利、转增股本、增发新股（不包括 因本次刊行的可调遣公司债券转股而增多的股本）、配股以及派送现款股利等情 况使公司股份发生变化时，将按下述公式进行转股价钱的颐养（保留少许点后两 位，终末一位四舍五入）：   派送股票股利或转增股本：P1=P0/（1+n）；   增发新股或配股：P1=（P0+A×k）/（1+k）；   上述两项同期进行：P1=（P0+A×k）/（1+n+k）；   派送现款股利：P1=P0-D；   上述三项同期进行：P1=（P0-D+A×k）/（1+n+k）。   其中：P0为颐养前转股价，n为派送股票股利或转增股本率，k为增发新股或 配股率，A为增发新股价或配股价，D为每股派送现款股利，P1为颐养后转股价。   当公司出现上述股份和/或鼓动权益变化情况时，将纪律进行转股价钱颐养， 并在上交所网站或中国证监会指定的上市公司信息暴露媒体上刊登转股价钱调 整的公告，并于公告中载明转股价钱颐养日、颐养方针及暂停转股本领（如需）； 当转股价钱颐养日为本次刊行的可调遣公司债券执有东谈主转股恳求日或之后，调遣 股份登记日之前，则该执有东谈主的转股恳求按公司颐养后的转股价钱推论。   当公司可能发生股份回购、统一、分立、减资或任何其他情形使公司股份类 别、数目和/或鼓动权益发生变化从而可能影响本次刊行的可调遣公司债券执有 东谈主的债职权益或转股滋生权益时，公司将视具体情况按照平允、平允、公允的原 则以及充分保护本次刊行的可调遣公司债券执有东谈主权益的原则颐养转股价钱。有 关转股价钱颐养内容及操作方针将依据届时国度相关法律法例、证券监管部门和 上交所的相关法律解说来制订。   （十三）转股价钱的向下修正   在本次刊行的可调遣公司债券存续本领，当公司A股股票在职意通顺三十个 交游日中至少有十五个交游日的收盘价低于当期转股价钱的85%时，公司董事会 有权提议转股价钱向下修正决议并提交公司鼓动大会表决。   上述决议须经出席会议的鼓动所执表决权的三分之二以上通过方可实施。股 东大会进行表决时，执有本次刊行的可调遣公司债券的鼓动应当逃避。修正后的 转股价钱应不低于本次鼓动大会召开日前二十个交游日公司A股股票交游均价 和前一交游日均价之间的较高者，同期修正后的转股价钱不低于最近一期经审计 的每股净金钱和股票面值。转股价钱不得进取修正。   若在前述三十个交游日内发生过转股价钱颐养的情形，则在转股价钱颐养日 前的交游日按颐养前的转股价钱和收盘价规画，在转股价钱颐养日及之后的交游 日按颐养后的转股价钱和收盘价规画。   如公司决定向下修正转股价钱时，公司将在上交所网站或中国证监会指定的 上市公司信息暴露媒体上刊登相关公告，公告修正幅度和股权登记日及暂停转股 本领等相关信息。从股权登记日后的第一个交游日（即转股价钱修正日）开首恢 复转股恳求并推论修正后的转股价钱。若转股价钱修正日为转股恳求日或之后， 调遣股份登记日之前，该类转股恳求应按修正后的转股价钱推论。   （十四）转股数目的详情时势   本次刊行的可调遣公司债券执有东谈主在转股期内恳求转股时，转股数目=可转 换公司债券执有东谈主恳求转股的可调遣公司债券票面总金额/恳求转股当日有用的 转股价钱，并以去尾法取一股的整数倍。   可转债执有东谈主恳求调遣成的股份须是整数股。转股时不及调遣为一股的可转 换公司债券票面余额，公司将按照中国证监会、上交所等部门的相关法律解说，在可 调遣公司债券执有东谈主转股当日后的五个交游日内以现款兑付该部分可调遣公司 债券的票面余额偏激所对应确当期应计利息，按照四舍五入原则精准到0.01元。   （十五）赎回条目   在本次刊行的可调遣公司债券期满后五个交游日内，公司将按债券面值的   转股期内，当下述两种情形的轻易一种出当前，公司有权决定按照债券面值 加当期应计利息的价钱赎回一王人或部分未转股的可调遣公司债券：   （1）在转股期内，淌若公司A股股票在职何通顺三十个交游日中至少十五个 交游日的收盘价钱不低于当期转股价钱的130%（含130%）；   （2）当本次刊行的可调遣公司债券未转股余额不及3,000万元时。   当期应计利息的规画公式为：IA=B×i×t/365   IA：指当期应计利息；   B：指本次刊行的可调遣公司债券执有东谈主执有的将被赎回的可调遣公司债券 票面总金额；   i：指可调遣公司债券夙昔票面利率；   t：指计息天数，即从上一个付息日起至本计息年度赎回日止的实质日期天 数（算头不算尾）。   若在前述三十个交游日内发生过转股价钱颐养的情形，则在转股价钱颐养日 前的交游日按颐养前的转股价钱和收盘价规画，在转股价钱颐养日及之后的交游 日按颐养后的转股价钱和收盘价规画。   （十六）回售条目   在本次刊行的可调遣公司债券终末两个计息年度，淌若公司股票在职何通顺 三十个交游日的收盘价钱低于当期转股价的70%时，可调遣公司债券执有东谈主有权 将其执有的可调遣公司债券一王人或部分按债券面值加受骗期应计利息的价钱回 售给公司。   若在上述交游日内发生过转股价钱因派送股票股利、转增股本、增发新股（不 包括因本次刊行的可调遣公司债券转股而增多的股本）、配股以及派发现款股利 等情况而颐养的情形，则在颐养前的交游日按颐养前的转股价钱和收盘价钱规画， 在颐养后的交游日按颐养后的转股价钱和收盘价钱规画。淌若出现转股价钱向下 修正的情况，则上述三十个交游日须从转股价钱颐养之后的第一个交游日起从头 规画。   本次刊行的可调遣公司债券终末两个计息年度，可调遣公司债券执有东谈主在每 年回售条件初次得志后可按上述商定条件哄骗回售权一次，若在初次得志回售条 件而可调遣公司债券执有东谈主未在公司届时公告的回售申报期内申报并实施回售 的，该计息年度不可再哄骗回售权，可调遣公司债券执有东谈主在每个计息年度内不 能屡次哄骗部分回售权。   若公司本次刊行的可调遣公司债券召募资金投资项诡计实施情况与公司在 召募诠释书中的承诺情况比拟出现紧要变化，且该变化被中国证监会或上交所认 定为转变召募资金用途的，可调遣公司债券执有东谈主享有一次回售的职权。可调遣 公司债券执有东谈主有权将其执有的可调遣公司债券一王人或部分按债券面值加受骗 期应计利息价钱回售给公司。本次刊行的可调遣公司债券执有东谈主在附加回售条件 得志后，不错在公司公告后的附加回售申报期内进行回售，该次附加回售申报期 内子虚施回售的，不应再哄骗附加回售权。   （十七）信用评级机构   中证鹏元资信评估股份有限公司。   （十八）担保事项   本期可转债未提供担保。   （十九）登记、托管、委派债券派息、兑付机构：   中国证券登记结算有限包袱公司上海分公司。 三、本次可转债紧要事项具体情况   具体紧要事项内容如下：   凭据《召募诠释书》“转股价钱的颐养时势及规画公式”条目法律解说，“利扬 转债”在本次可转债刊行之后，当公司发生派送股票股利、转增股本、增发新股 （不包括因本次刊行的可调遣公司债券转股而增多的股本）、配股以及派送现款 股利等情况使公司股份发生变化时，将按下述公式进行转股价钱的颐养（保留小 数点后两位，终末一位四舍五入）：   派送股票股利或转增股本：P1=P0/（1+n）；   增发新股或配股：P1=（P0+A×k）/（1+k）；   上述两项同期进行：P1=（P0+A×k）/（1+n+k）；   派送现款股利：P1=P0-D；   上述三项同期进行：P1=（P0-D+A×k）/（1+n+k）。   其中：P0为颐养前转股价，n为派送股票股利或转增股本率，k为增发新股或 配股率，A为增发新股价或配股价，D为每股派送现款股利，P1为颐养后转股价。   当公司出现上述股份和/或鼓动权益变化情况时，将纪律进行转股价钱颐养， 并在上交所网站或中国证监会指定的上市公司信息暴露媒体上刊登转股价钱调 整的公告，并于公告中载明转股价钱颐养日、颐养方针及暂停转股本领（如需）； 当转股价钱颐养日为本次刊行的可调遣公司债券执有东谈主转股恳求日或之后，调遣 股份登记日之前，则该执有东谈主的转股恳求按公司颐养后的转股价钱推论。    当公司可能发生股份回购、统一、分立、减资或任何其他情形使公司股份类 别、数目和/或鼓动权益发生变化从而可能影响本次刊行的可调遣公司债券执有 东谈主的债职权益或转股滋生权益时，公司将视具体情况按照平允、平允、公允的原 则以及充分保护本次刊行的可调遣公司债券执有东谈主权益的原则颐养转股价钱。有 关转股价钱颐养内容及操作方针将依据届时国度相关法律法例、证券监管部门和 上交所的相关法律解说来制订。    鉴于公司已于2025年7月4日在中国证券登记结算有限包袱公司上海分公司 完成2021年规矩性股票激勉规划初次授予部分第三个包摄期的股份登记手续，以 发新股，本次股权激勉包摄登记使公司股本累计增多573,441股，总股本由    “利扬转债”的转股价钱颐养公式为P1=（P0+A×k）（                               / 1+k），其中，P0=16.13 元/股，A=13.187元/股，K=573,441/202,434,834≈0.28%。    P1=（16.13+13.187×0.28%）/（1+0.28%）≈16.12元/股。    综上，“利扬转债”的转股价钱由16.13元/股颐养至16.12元/股。颐养后的转 股价钱自2025年7月9日起见效。    “利扬转债”自2025年7月8日住手转股，2025年7月9日起复原转股。 四、上述事项对刊行东谈主影响分析    刊行东谈主凭据《召募诠释书》的商定对本次利扬转债转股价钱进行颐养，未对 刊行东谈主普遍筹划及偿债才能组成影响。    广发证券四肢本次债券的受托处理东谈主，凭据《公司债券刊行与交游处理方针》 《公司债券受托处理东谈主执业举止准则》等相关法律解说及本次债券《受托处理条约》 的商定要求出具本临时受托处理事务论述。后续将密切热情刊行东谈主对本期债券的 本息偿付情况以偏激他对债券执有东谈主利益有紧要影响的事项，并将严格试验债券 受托处理东谈主职责。   特此提请投资者热情本次债券的相关风险，并请投资者对相关事项作念出零丁 判断。   特此公告。   （以下无正文）  （本页无正文，为《广东利扬芯片测试股份有限公司向不特定对象刊行可转 换公司债券第一次临时受托处理事务论述（2025年度）》之盖印页）                           广发证券股份有限公司                              年     月   日